FATCA

Идентификация по FATCA

Одним из основных принципов АО «МБ Банк» является соблюдение всех требований законодательства Российской Федерации, а также требований и законов, имеющих экстерриториальное действие и затрагивающих деятельность финансовых институтов Российской Федерации.

С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных Штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступили в силу требования FATCA в отношении юридических лиц. АО «МБ «Банк» зарегистрировался в Налоговой службе США (IRS) как финансовый институт, присоединившийся к исполнению требований FATCA, и обязанный исполнять эти требования (Participating FFI).

АО «МБ Банк» присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): AWQS7S.99999.SL.643.

В банке назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA.

В соответствии с пп.3 ст.2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», в банке утверждены Порядок выявления, идентификации и принятия на обслуживание иностранных налогоплательщиков (налогоплательщиков США), Критерии отнесения клиентов (контрагентов) к категории иностранных налогоплательщиков (налогоплательщиков США) и Анкеты в целях реализации требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов».

О FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

граждане США;
американские компании;
налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые и нефинансовые институты должны:

осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

Участники процесса:

финансовые институты, расположенные в США;
иностранные финансовые институты;
нефинансовые иностранные организации.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS).

МБ Банк обрабатывает Cookies с целью персонализации сервисов и чтобы пользоваться веб-сайтом было удобнее. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

FATCA

Идентификация по FATCA

О FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

Документы FATCA